Steuerliche Aspekte beim Kauf einer Zweitwohnung in Spanien

Spanien bleibt eines der attraktivsten Ziele im Mittelmeerraum für den Kauf einer Zweitwohnung. Klima, Lebensqualität und Sicherheit ziehen jedes Jahr Tausende ausländischer Käufer an. Hinter dem Traum vom Haus am Meer steckt jedoch eine steuerliche Realität, die man vor der Unterzeichnung kennen sollte, denn die damit verbundenen Steuern und Kosten können zwischen 10 % und 15 % auf den Kaufpreis der Immobilie ausmachen.

Steuern zum Zeitpunkt des Kaufs

Die Besteuerung hängt davon ab, ob die Wohnung neu oder gebraucht ist:

1. Gebrauchtimmobilie: Es wird die Grunderwerbsteuer (ITP) gezahlt, eine regionale Steuer, deren Satz je nach Region variiert (in der Regel zwischen 6 % und 10 %). In der Region Valencia beträgt der allgemeine Satz 10 %.
2. Neubau: Es fällt die Mehrwertsteuer an (10 % auf Wohnraum) zuzüglich der Stempelsteuer (AJD), die je nach autonomer Region etwa zwischen 1 % und 1,5 % liegt.

Mit der Transaktion verbundene Kosten

Neben den Steuern bringt der Kauf eine Reihe von Kosten mit sich, die von Anfang an einkalkuliert werden müssen: Notar, Eintragung ins Grundbuch, Gebühren des Verwaltungsbüros und, bei Finanzierung mit einer Hypothek, die Kosten der Schätzung. Eine unabhängige Beratung von Anfang an vermeidet Überraschungen beim Unterzeichnen.

Die NIE und das Bankkonto: unverzichtbare Vorbereitungen

Kein ausländischer Käufer kann ohne eine Ausländeridentifikationsnummer (NIE) die Urkunde unterzeichnen. Wir empfehlen, sie im Voraus zu beantragen, zusammen mit der Eröffnung eines Bankkontos in Spanien, um den Zeitplan der Transaktion nicht zu blockieren.

Laufende Steuern nach dem Kauf

Eigentümer in Spanien zu sein, bringt jährliche Pflichten mit sich, die bestehen bleiben, solange Sie die Immobilie behalten:

• IBI: die Grundsteuer, eine kommunale und jährliche Steuer, die auf dem Katasterwert berechnet wird.
• Zugerechnetes Einkommen (IRNR): Sind Sie nicht ansässig und ist die Wohnung nicht vermietet, geht das Finanzamt davon aus, dass Sie durch ihre Verfügbarkeit Einkünfte erzielen, und Sie müssen dies über das Formular 210 erklären.
• Müllgebühr und Gemeinschaftskosten, je nach Gemeinde und Eigentumsform.

Planen Sie vor dem Kauf

Eine gute steuerliche Planung vor dem Kauf ermöglicht es, die tatsächlichen Gesamtkosten der Transaktion vorherzusehen, die beste Eigentumsform zu wählen und künftige Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden. Bei Eurofiscal begleiten wir den gesamten Prozess —von der NIE bis zur Jahreserklärung— und verbinden den steuerlichen, rechtlichen und dokumentarischen Teil in einem einzigen Ansprechpartner, der Ihre Sprache spricht.